Cómo hacerse monotributista: requisitos para realizar el trámite

Cómo hacerse monotributista: requisitos para realizar el trámite
Al iniciar una actividad, surge la duda de cómo posicionarse ante AFIP. La alternativa más probable es ser monotributista pero: ¿Cómo son los pasos?
Por iProfesional
18.04.2021 07.10hs Impuestos

Al iniciar una actividad, surge la pregunta de cómo debo posicionarme ante la AFIP. Ante tal pregunta, surge la alternativa más probable: ¿Cómo hacerse monotributista y qué requisitos piden para realizar el trámite?

Cómo hacerse monotributista: requisitos para hacer el trámite

Para inscribirte en el Monotributo necesitás contar con el Código Único de Identificación Tributaria (CUIT) y Clave Fiscal de AFIP.

Si no tenés CUIT ni clave fiscal, tenés que hacer el trámite en AFIP en forma presencial y por única vez (salvo que tengas que blanquear tu Clave Fiscal), acercándote directamente a la agencia de AFIP correspondiente a tu domicilio o pidiendo antes un turno en línea.

Cómo hacerse monotributista: requisitos para hacer el trámite
Cómo hacerse monotributista: requisitos para hacer el trámite

¿Quién puede hacerse monotributista?

Quien desee desempeñar tareas como monotributista.

¿Qué requisitos necesito para hacerme monotributista?

  • Original y fotocopia del DNI (en formato tarjeta o libreta celeste). Si sos extranjero y no tenés DNI: pasaporte o certificado de la Dirección Nacional de Migraciones donde conste el carácter de tu residencia.
  • Formulario F.460/F de AFIP por duplicado y sin completar los siguientes datos:
    • Datos económicos.
    • Datos tributarios.
    • Datos de la Seguridad Social.

Doble comprobante de domicilio. Como mínimo 2 de las siguientes constancias:

  • Certificado de domicilio expedido por la autoridad policial, tramitado hasta 60 días antes de la presentación.
  • Original y fotocopia de la factura de algún servicio público a tu nombre, recibida hasta 60 días antes de la presentación.
  • Original y fotocopia de un extracto de tu cuenta bancaria o de un resumen de tu tarjeta de crédito, recibidos hasta 60 días antes de la presentación.
  • Original y fotocopia del título de propiedad o contrato de alquiler del inmueble que será tu domicilio fiscal.
  • Original y fotocopia de la habilitación municipal o autorización municipal equivalente si tu actividad lo requiere.
  • Original y fotocopia de acta de constatación notarial.

¿Cómo me hago monotributista?

  • Solicitá un turno o buscá en el mapa de dependencias de la AFIP la oficina que te corresponde, según el domicilio fiscal que vos declarás.
  • Presentate en la oficina con la documentación.
  • Ante el empleado de la dependencia, registrá tus datos biométricos (firma, foto y eventualmente huella dactilar) y aguardá el escaneo de tu DNI o documento que acredite tu identidad.
  • Salí de la dependencia con el duplicado del formulario F.460/F con tu número de CUIT y la constancia de la tramitación de tu Clave Fiscal.

¿Cuál es el costo del trámite?

Gratuito

Cómo hacerse monotributista: la recategorización

Semestralmente, los monotributistas entran en pánico. Esto es así ya que cada seis meses rige el plazo para cumplir con la recategorización en el Monotributo. Y este 2021 no es la exepción.

A continuación, todo lo que necesitás para cumplir con la recategorización del Monotributo 2021 y no morir en el intento.

El Monotributo 2021 tiene por delante una recategorización en julio próximo. La recategorización en el Monotributo 2021 es obligatoria para los contribuyentes que vieron modificados:

  • su facturación
  • superficie afectada
  • alquileres a pagar
  • consumos de energía durante el semestre previo

Si el organismo recaudador detecta que el contribuyente que debía cumplir con la recategorización en el Monotributo 2021 no lo hizo, hará el cambio de oficio y lo obligará a abonar los nuevos montos y serán sancionados con una multa del 50% del impuesto integrado y el componente previsional que les hubiera correspondido pagar.

De haber transcurrido seis meses completos o más desde el inicio de actividades al momento de la recategorización en el Monotributo 2021, se deberá proceder a anualizar los parámetros a fin de determinar la recategorización en el Monotributo 2021 y en caso de completar ese período también se mantendrá la categorización inicial hasta el momento que corresponda la primera recategorización.

Paso a paso, cómo cumplir con la recategorización en el Monotributo 2021

  • Paso 1: el contribuyente debe ingresar al sitio web www.afip.gov.ar o descargarse en su teléfono móvil la APP "Mi Monotributo"
  • Paso 2: ingresar su CUIT y clave fiscal, ingresar a la opción Monotributo (Adhesión y/o empadronamiento al Monotributo, modificación de datos e ingreso de claves de confirmación)
  • Paso 3: se visualizarán los datos que AFIP tiene de ese usuario a título informativo.
Monotributo 2021: cómo cumplir con la recategorización
Cómo hacerse monotributista: la recategorización
  • Paso 4: ingresar en la opción "Recategorizarme
  • Paso 5: luego pide que inserte el monto facturado los últimos doce meses. Es importante que coloquen la suma de las facturas realizadas, independientemente de lo percibido. Allí el sistema indicará si corresponde algún cambio en su categoría o no.

Escala y valores 2021

El Senado convirtió en ley el proyecto que busca aliviar la carga tributaria de aquellos contribuyentes que acumularon deudas al ser excluidos del Monotributo, con incentivos fiscales para quienes hayan pasado voluntariamente al régimen general, estableciendo un "puente" entre ambos regímenes.

Las modificaciones propuestas apuntan a armonizar la transición entre el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS) y el Régimen General (RG), tanto en términos administrativos como en los montos de las obligaciones que deben afrontar los monotributistas.

  • Categoría A Monotributo 2021: el tope de facturación se establecerá en $282.424,21. Para los que tengan una prestación de servicio la cuota ajustará a $2.646,04 mientras que los que se dediquen a la venta de bienes quedará en 2.646,04 pesos.
  • Categoría B Monotributo 2021: en este caso el tope queda en $423.636,30 y las cuotas pasan a $2.958,74 y $2.958,74 para servicio y bienes respectivamente.
  • Categoría C Monotributo 2021: el tope anual será de $564.848,42 y las cuotas quedarán en $3.382,38 para servicios y $3.325,20 para la venta de bienes.
  • Categoría D Monotributo 2021: tendrá un límite de facturación de $847.272,66 con cuotas de $3.988,56 y $3.894,43 para servicios y bienes.
  • Categoría E Monotributo 2021: 1.129.696,82 pesos será el máximo a facturar con cuotas de $5.239,06 en el esquema de venta de servicios y $4.711,20 de bienes
  • Categoría F Monotributo 2021: En este caso llega hasta $1.412.121,05 de facturación y cuotas para servicios de $6.271,01 y de $5.416,99 para bienes.
  • Categoría G Monotributo 2021: El techo de facturación anual será de $1.694.545,27 con cuotas de $7.314,35 y $6.167,80 (servicio y bienes).
  • Categoría H Monotributo 2021: La última categoría de este segmento quedará con un límite de facturación de $2.353.535,10 con una cuota mensual de $12.788,46 para los proveedores de servicios y de $10.670,31 para los de venta de bienes.

Las últimas tres escalas del sistema están reservadas para los que venden bienes, que son la Categoría I, J y K del Monotributo 2021.

Categorías Monotributo 2021: así quedarían la escala y los valores
Cómo hacerse monotributista: escala y valores 2021

Para la primera, de aplicarse el ajuste de 35,3% el tipo de facturación para el 2021 será de $2.765.403,75 y esto se traducirá en una cuota mensual de 15.338,57 pesos.

Para la segunda el techo será de $3.177.272,39 y la cuota de $17.615,83 y por última, para la más alta, el techo quedaría en $3.530.302,65 y la cuota para el monotributista categoría K en poco menos de veinte mil pesos: 19.911 pesos.

Cómo hacerse monotributista: Monotributo Social 2021

El Monotributo Social 2021 es un régimen tributario optativo que facilita y promueve la incorporación a la economía formal de emprendedores en situación de vulnerabilidad socioeconómica. En este artículo vamos a contarte cómo anotarse y cuáles son los valores vigentes en el Monotributo Social 2021.

Mediante el Monotributo Social 2021 los emprendedores son reconocidos e inscriptos como contribuyentes y tienen así la posibilidad de emitir facturas, acceder a las prestaciones de las obras sociales del sistema nacional de salud e ingresar al sistema previsional. También pueden ser proveedores del Estado a través del Monotributo Social 2021 .

El Monotributo Social 2021 es un régimen que te permite registrar tu emprendimiento, emitir facturas, contar con una obra social con cobertura para tu grupo familiar y realizar aportes para acceder a una jubilación en el futuro.

A quiénes les corresponde el Monotributo Social 2021

Podés inscribirte al Monotributo Social 2021 cuando:

  • Realizás una única actividad económica independiente.
  • Trabajás en relación de dependencia percibiendo un salario bruto inferior al haber previsional mínimo.
  • Formás parte de una cooperativa de trabajo con un mínimo de 6 asociados. 

Requisitos para ingresar al Monotributo Social 2021

  • Contar con un ingreso bruto anual inferior a $208.739,25.
  • Ser propietario de hasta 2 bienes inmuebles, siempre que uno de ellos se encuentre afectado al emprendimiento productivo.
  • Ser propietario de hasta un máximo de 3 bienes muebles registrables.
  • No ser profesional universitario en ejercicio de tu profesión como actividad económica.
  • No ser empleador ni titular de acciones o cuotas partes de sociedades comerciales.
  • Contar con ingresos que provengan solo de la actividad económica declarada, sin tener en cuenta las prestaciones compatibles que otorgan los organismos nacionales, provinciales o municipales

Programas compatibles con el Monotributo Social 2021

Podés inscribirte al Monotributo Social 2021 si cobrás:

  • Asignación Universal por Hijo y Asignación por Embarazo para Protección Social.
  • Jubilaciones y pensiones que no superen el haber mínimo.
  • Programas de inclusión social del Ministerio de Desarrollo Social.

Documentación a presentar para ingresar al Monotributo Social 2021

  • Si realizás una única actividad económica independiente: DNI y fotocopia.
  • Si integrás una cooperativa de trabajo: DNI y fotocopia. Además la constancia de recepción de la solicitud de inscripción de la Cooperativa de Trabajo emitida por el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social. La solicitud de inscripción de las Cooperativas de Trabajo se realiza mediante Trámites a Distancia (TAD).

Obra Social para el Monotributo Social 2021

La elección de la obra social se realiza al momento de la inscripción, es por ello que ya debés saber a qué obra social querés afiliarte.

A quiénes les corresponde el Monotributo Social 2021
Cómo hacerse monotributista: Monotributo Social 2021

Recordá que como titular podés incorporar a la obra social a tu grupo familiar primario (cónyuge o concubino, o hijo/hija soltero menor a 21 años). Los únicos casos excepcionales son hijos/hijas de hasta 25 años inclusive que cursen estudios regulares sobre los cuales deberán acreditar dicha situación, e hijos/hijas a cargo del titular que tuvieren alguna discapacidad, que podrán ser adheridos sin límite de edad.

En caso que quieras adherir a un miembro de tu grupo familiar primario que no se encuentre en la lista, deberás registrar la relación familiar previamente en ANSES, presentando la documentación requerida.

Cómo realizar el trámite para entrar al Monotributo Social 2021

Hay varias maneras de realizar el trámite para dar inicio al Monotributo Social.

  • Por internet: Podés hacerlo por internet ingresando a Mi ANSES, con CUIL y clave de la seguridad social. Si no tenés Clave podés crearla en el momento.
  • Presencialmente: También podés sacar un turno y presentarte con la documentación en el día y hora asignados. Recordá que en este momento debés elegir la obra social.

Documentación a presentar

  • Si realizás una única actividad económica independiente: DNI y fotocopia.
  • Si integrás una cooperativa de trabajo: DNI y fotocopia. Además constancia de recepción de la solicitud de inscripción de la Cooperativa de Trabajo emitida por el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social. La solicitud de inscripción de las Cooperativas de Trabajo se realiza mediante Trámites a Distancia (TAD).

Una vez registrado en el Monotributo Social 2021 deberás abonar tu cuota con tu credencial de pago del 1 al 20 de cada mes, mediante cualquiera de las siguientes modalidades:

  • En efectivo en bancos y lugares habilitados.
  • A través de cajeros automáticos Banelco y Link.
  • Transferencia electrónica de fondos.
  • Débito automático de tu cuenta bancaria.
  • Débito automático mediante tarjeta de crédito.

Luego de realizado el primer pago, deberás presentar sin turno en una oficina de ANSES la Declaración Jurada de Salud.

Asimismo, recordá que deberás inscribirte al Impuesto de Ingresos Brutos. Para realizar el trámite deberás asesorarte en la agencia de recaudación tributaria más cercana al domicilio en el que realizás la actividad económica.

Asimismo, quienes ingresen al Monotributo Social 2021, deben consideran los montos máximos de facturación:

 

Montos a ingresar por el Monotributo Social 2021

Cuando el pequeño contribuyente sea un sujeto inscripto en el Registro Nacional de Electores de Desarrollo Local y Economía Social del Ministerio de Desarrollo Social que quede encuadrado en la Categoría "B", no deberá ingresar el impuesto integrado y estará exento de ingresar el aporte mensual destinado al SIPA. Así funciona el Monotributo Social 2021.

Asimismo, los aportes destinados a Obra social del titular y de cada integrante del grupo familiar primario adherido a la Obra Social, los ingresará con una disminución del 50 por ciento. Los importes son del Monotributo Social 2021 son:

La reglamentación fija el valor de la cotización previsional con destino al Sistema Nacional del Seguro de Salud, y al Régimen Nacional de Obras Sociales en la suma de $419. Por lo tanto, el Monotributo Social 2021 asciende a la suma de 209,50 pesos.

Inscripción al Monotributo Social 2021

El trámite de inscripción en el Monotributo Social 2021 es gratuito y se realiza ante el Ministerio de Desarrollo Social en forma personal completando un formulario en el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y Economía Social.

Monotributo Social 2021: cuáles son las categorías y cuánto se paga
Monotributo Social 2021: cuáles son las categorías y cuánto se paga

La inscripción al Monotributo Social 2021 también puede hacerse dirigiéndose al Centro de Referencia más cercano a su domicilio.

Pago y Facturación del Monotributo Social 2021

El pago del Monotributo Social 2021 deberá efectuarse utilizando la credencial para el pago formulario F. 152. En caso de abonarse luego de la fecha de vencimiento los intereses del Monotributo Social 2021 deben ingresarse con el formulario F.155.Los contribuyentes que estén en el Monotributo Social 2021 deberán emitir facturas clase "C" con la leyenda "MONOTRIBUTISTA SOCIAL".

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